Eindejaartips 2025
Investeringsaftrek
Een elk jaar terugkerende tip, waar u altijd op moet letten.
Bij een totaal bedrag aan investeringen in bedrijfsmiddelen van € 2.901 t/m € 70.602 bedraagt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 28%. Er geldt een minimum bedrag van €450 per investering.
Auto van de zaak
Werkgevers: anticipeer op 12% extra belasting in 2027 bij ter beschikking stellen personenauto’s die op fossiele brandstof rijden en ook privé mogen worden gebruikt.
De youngtimer regels veranderen:
2026: minimumleeftijd wordt 16 jaar
2027: minimumleeftijd wordt 25 jaar!!
Box 2 – keer ‘gratis’ dividend uit tegen het lage tarief
We kennen 2 schijven en 2 tarieven, dus plan uw dividenduitkering! Het is fijner afrekenen tegen 24,5% dan tegen 31%.
De eerste schijf loopt tot € 67.804 en geldt ook voor uw fiscale partner. Heeft uw fiscale partner geen inkomen, keer dan dividend uit.
Bij een dividend van €12.500 bedraagt de verschuldigde belasting evenveel als de algemene heffingskorting en geniet u een ‘gratis dividend’.
Box 3 vermogen: belastingheffing en uw toeslagen
De peildatum van 1 januari 2026 staat voor de deur. Kijk eens naar uw vermogen en bespaar belasting. Houdt u ook rekening met de toeslaggrens?
Toeslagen
Kijk hoe hoog uw vermogen mag zijn om een toeslag te kunnen krijgen:
- maximaal vermogen voor huurtoeslag
- maximaal vermogen voor zorgtoeslag
- maximaal vermogen voor kindgebonden budget
- toeslagenkaart 2026 Op deze kaart staan alle belangrijke bedragen voor de toeslagen in 2026 overzichtelijk bij elkaar.
Grote uitgave?
Het kan zijn dat u van plan bent een grote uitgave te doen. Wanneer mogelijk raden wij u aan deze uitgave dit jaar te doen. Dit verlaagt immers uw box 3 vermogen en resulteert in een belastingbesparing.
Extra sparen voor pensioen
Als ondernemer bouwt u mogelijk geen of te weinig pensioen op. Premies voor lijfrente en/of banksparen die dit jaar worden betaald, zijn dit jaar aftrekbaar. Wellicht is er tarief voordeel te behalen, u spaart voor de oude dag en bespaart mogelijk box 3 heffing. Wij willen u aanraden contact op te nemen met ons kantoor alvorens het afsluiten van een lijfrente om de pensioen af te stemmen!
Maak gebruik van schenkvrijstellingen
Tot welk bedrag is een schenking belastingvrij in 2025?
Dat leest u hier.
Voorlopige aanslagen 2025 + 2026
Kijk of uw voorlopige aanlagen 2025 en komende aanslagen 2026 aansluiten bij uw situatie en neem contact op wanneer dat niet zo is!
De belastingrente staat erg hoog, voorkom betalen van belastingrente!
Sluitende kilometeradministratie
Noteer de kilometerstand aan begin en einde van het jaar. Een sluitende kilometeradministratie is belangrijk om te bepalen hoeveel ritten er zakelijk zijn gereden en welk bedrag u mag aftrekken van de winst.
Voorraadwaarde
Ondernemers die een voorraad aanhouden, noteer de waarde per 31-12-2025!
